Absicherung ist Gold wert. Aus diesem Grund ist das Akkreditiv für Firmen ein wichtiges Werkzeug im internationalen Handel. Aber es ist nicht das einzige: Eine Warenkreditversicherung ist in vielen Fällen die bessere Wahl. Wie sich die beiden Lösungen unterscheiden und welche Vor- und Nachteile Sie kennen sollten.
Wie funktioniert ein Akkreditiv?
Bei einem Akkreditiv erhalten Exporteure von der Bank des Importeurs die Garantie, dass eine ausgestellte Rechnung fristgemäss und in vollem Umfang bezahlt wird. Andernfalls muss die Bank den ausstehenden Betrag vergüten. Denn sie gibt mit dem Akkreditiv ein unwiderrufliches Zahlungsversprechen ab.
Das bedeutet für Verkäufer einen sicheren und berechenbaren Cashflow im internationalen Geschäft. Das Risiko eines Zahlungsausfalls ist durch die Garantie der Bank minimiert. Zugleich sichert das Akkreditiv auch Käufer ab, da die Zahlung erst erfolgen muss, wenn vertraglich vereinbarte Bedingungen erfüllt sind. Zum Beispiel nach dem Erhalt des Lieferscheins.
Was kostet ein Akkreditiv?
Die Bank verrechnet für ihre Zahlungsgarantie eine Kommission und Bearbeitungsgebühren. Zudem verlangt sie in der Regel einen Teil des Rechnungsbetrags als Sicherheit. Wie hoch diese ist, hängt unter anderem von der Kreditwürdigkeit des importierenden Unternehmens ab.
Aber Akkreditive kosten nicht nur Geld. Sie verursachen auch bei jeder Transaktion einen grossen Zeitaufwand, da sie jeweils nur ein einzelnes Geschäft absichern. Sie lohnen sich daher in der Regel nur bei grossen Beträgen.
Die wichtigsten Vor- und Nachteile eines Akkreditivs
Vorteile:
- Gegenseitige Sicherheit – Käufer und Verkäufer sichern ihre Risiken gleichzeitig ab
- Starke Garantie – die Akkreditivbank des Käufers übernimmt die Verantwortung für die Begleichung der Forderung
- Freie Liquidität – der Käufer muss erst beim Abschluss der Transaktion seine Liquidität binden und kann das Kapital in der Zwischenzeit frei nutzen
Nachteile:
- Keine Flexibilität – ein Akkreditiv ist nur für jeweils eine Transaktion gültig
- Hohe Kosten – hohe Kosten für die Zahlungsgarantie der Akkreditivbank
- Grosser Aufwand – Abschluss von Akkreditiv-Verträgen für einzelne Transaktionen sowie deren Verwaltung und Kontrolle kosten viel Zeit und binden Personal
Die Alternative zum Akkreditiv: Wie funktioniert eine Kreditversicherung?
Eine Kreditversicherung garantiert einem Export-Unternehmen, dass dessen Forderungen im Rahmen der vereinbarten Deckungssumme beglichen werden. Kommt es zum Zahlungsverzug oder -ausfall von Geschäftspartnern, springt also die Versicherung ein – der Cashflow ist sicher.
Im Gegensatz zu Akkreditiven ist eine Kreditversicherung allerdings auch für inländische Geschäfte geeignet und kann ohne Probleme auf zusätzliche Geschäftspartner und Transaktionen ausgeweitet werden.
Bei neuen Käufern erfolgt zunächst eine Bonitätsprüfung, auf deren Basis anschliessend ein individueller Kreditrahmen für diese Kundenbeziehung vereinbart wird. Neue Transaktionen müssen hingegen nicht einzeln geprüft werden – das spart viel Zeit und Aufwand. Nicht zuletzt übernimmt die Versicherung zudem das Inkasso im Zielland.
Was kostet eine Kreditversicherung?
Die Kosten für eine Kreditversicherung sind individuell. Einfluss auf die Höhe der Versicherungsprämie haben unter anderem die Versicherungssumme, das spezifische Risiko, die Bonität des Käufers und das Länderrisiko. Auch die Zahlungsfrist kann den Preis beeinflussen: Je länger die Frist, desto höher ist oft die Prämie.
Vor- und Nachteile einer Kreditversicherung
Vorteile:
- Starke Sicherheit – effektiver Schutz vor Zahlungsverzug oder -ausfall von Geschäftspartnern
- Tiefe Kosten – die Gebühren für eine Kreditversicherung sind geringer als wenn Sie ein Akkreditiv abschliessen
- Grosse Flexibilität – eine Kreditversicherung deckt mehrere Transaktionen ab und kann auf mehrere Geschäftsbeziehungen ausgeweitet werden
- Verbessertes Kreditrating – die Absicherung der Cashflows sorgt für ein besseres Kreditrating und vereinfacht die Aufnahmen von Fremdkapital
- Minimaler Aufwand – der Versicherer kümmert sich bei einem Zahlungsausfall um alles – auch um das Inkasso
Nachteile:
- Begrenzte Absicherung – Forderungen sind nur bis zum Kreditlimit gedeckt, in der Regel beträgt die Deckung maximal 90% der Gesamtsumme. Zudem kann sich die Deckung ändern, wenn der Versicherer die Risikoeinschätzung anpasst.
- Variable Kosten – der Preis für die Kreditversicherung kann sich je nach versichertem Umsatz und der Anzahl der bestehenden Kreditlimits verändern.
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Länderrisiken
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Zahlungen absichern: Kreditversicherung oder Akkreditiv?
Mit einem Akkreditiv können Sie eine einzelne Transaktion komplett mit einer Zahlungsgarantie der Bank des Importeurs absichern. Dadurch erhalten Sie die grösstmögliche Sicherheit im internationalen Handel. Allerdings bezahlen Sie dafür einen hohen Preis – der finanzielle und bürokratische Aufwand von Akkreditiven ist gross. Zudem können Sie ein abgeschlossenes Akkreditiv nicht auf weitere Kunden oder Transaktionen ausweite.
Mit einer Kreditversicherung sichern Sie Ihre Auslandsgeschäfte zu tieferen Kosten, mit weitaus weniger Aufwand und maximaler Flexibilität ab. Solange die Deckungssumme im Rahmen Ihrer Kreditlimite bleibt, können Sie unkompliziert auch mehrere Transaktionen absichern. Übersteigen Ihre Geschäfte die Limite oder möchten Sie die Absicherung auf neue Käufer ausweiten, können Sie problemlos eine Erhöhung der Deckungsumme beantragen.
Zusätzlich profitieren Sie bei global tätigen Kreditversicherern wie Coface vom grossen Know-how über die lokalen Märkte, exklusiven Finanzdaten sowie Informationen zur Bonität der Käufer. Und bei einem nachgewiesenen Risiko können Sie sich auf effiziente Inkassodienstleistungen direkt vor Ort verlassen.
